Чем грозит неоплата налога за сдачу квартиры

Сдавать квартиру можно фактически двумя способами – легально или нелегально.
В первом случае вы заплатите налоги и будете относительно уверены в завтрашнем дне. Почему относительно? Потому что в нашем государстве все относительно. И даже исправно неся налоговую нагрузку, все равно могут быть подводные камни, не в одном, так в другом. А во втором случае можно сесть в тюрьму. Это, конечно, самый неблагоприятный вариант развития событий, при котором сумма неуплаченных налогов за 3 года должна составить 900 000 рублей и более, но статью 198 Уголовного кодекса РФ пока никто не отменял.

Итак, если вы добросовестный налогоплательщик и придерживаетесь первого способа сдачи квартиры в аренду, то есть сдаете ее легально, ваши действия должны быть следующими. Покажем на примере. 01 января 2018 года вы сдали в аренду свою однокомнатную квартиру за 30 000 рублей в месяц. К 01 января 2019 года ваш доход от сдачи в аренду квартиры составил 360 000 рублей. Не позднее 30 апреля 2019 года нужно будет подать в свою территориальную налоговую инспекцию декларацию по форме 3-НДФЛ. А затем, не позднее 15 июля 2019 года уплатить налог в размере 13% от полученного дохода, а именно 46 800 рублей. По факту в месяц за квартиру вы будете получать не 30 000 рублей, а 26 100 рублей.

Как-то не очень, да? Зато ни налоговая вопросов не задаст, если кто-то сердобольный туда на вас настучит (а такие тоже бывают…), ни в суде надлежащего ответчика доказывать не придется при наличии официально оформленного договора аренды, если вдруг придется судиться с жильцами за порчу имущества, допустим. Это, кстати, к вопросу об относительности спокойного сна.

А вот случай нелегальной сдачи квартиры в аренду – это палка о двух концах. С одной стороны, ваши 30 000 рублей в месяц так и останутся вашими 30 000 рублями в месяц. В принципе, на этом все положительные моменты заканчиваются.

Так как с другой стороны может случиться следующее:

• ответственность за неуплату налога согласно ст. 119 и 122 Налогового кодекса РФ;
• административная ответственность по ст. 14.1 КоАП РФ;
• уголовная ответственность по 198 статье Уголовного кодекса РФ;
• риск порчи/утраты вашего имущества без возмещения ущерба.

Чаще всего штрафуют по 122 статье Налогового кодекса. Штраф может достигать 40% от суммы налога, которую недополучило государство. В нашем примере он составит 18 720 рублей. Однако его уплата не отменяет необходимость заплатить налог. Значит, к штрафу в размере 18 720 прибавляем неоплаченный налог 46 800 и получаем 65 520 рублей – сумма, которую придется отдать в бюджет.

Дополнительно законом предусмотрен штраф за неподачу в срок декларации 3-НДФЛ в размере 5% от не уплаченной суммы налога за каждый месяц со дня, установленного для ее представления, но не более 30% указанной суммы и не менее 1 000 рублей. Да, еще и пени за просрочку насчитают.

К административной ответственности могут привлечь в том случае, если установят факт незаконного предпринимательства, чем, по сути, и является сдача квартиры в аренду, так как основная цель здесь – извлечение прибыли. Если привлекут, то сработает статья 14.1 КоАП РФ, и придется заплатить еще от пятисот до двух тысяч рублей.

Уголовная ответственность за неуплату налога от сдачи квартиры в аренду это скорее исключение, так как ставка аренды в этом случае должна быть просто сумасшедшей, около 580 000 рублей в месяц, поэтому касается это скорей нежилых помещений. За уклонение физлица от уплаты налогов на сумму 900 000 рублей и выше грозит штраф до трехсот тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного, за период до двух лет, либо принудительные работы на срок до одного года, либо арест на срок до шести месяцев, либо лишение свободы на срок до одного года. При этом факт сдачи жилья по такой стоимости, разумеется, нужно доказать, как и факт получения вышеназванных сумм.

Если сдавать жилье без договора, можно попасть в неприятную ситуацию, в том случае если недобросовестные квартиранты испортят ваше имущество, либо затопят ваших соседей, а ущерб возмещать откажутся. Либо не будут оплачивать арендные платежи. В отсутствие договора аренды в суде будет не с кого взыскивать ущерб либо сумму долга по аренде. А при его наличии правда с большой долей вероятности будет на вашей стороне.

Перед сдачей квартиры нужно взвесить все за и против, исходя из конкретной ситуации. Немаловажным будет и то, кому именно планируется сдавать квартиру в аренду. Если это будут лица без регистрации, либо любители устраивать зажигательные вечеринки по ночам, итогом может стать наряд полиции на пороге вашей квартиры. А спрос будет с вас.