Наследование пенсионных накоплений (порядок наследования пенсий)

С 2002 г. в РФ начала действовать накопительная пенсионная система. Пенсионный фонд ежегодно начал откладывать определённую денежную сумму для наследников пенсионеров, не успевших дожить до пенсии. Несмотря на достаточно «не новые» изменения, граждане до сих пор редко обращаются к государству за причитающимися им средствами либо по причине низкой осведомлённости, либо по причине якобы трудоёмкого процесса оформления таких выплат, либо по иным незначительным поводам.

Предлагаем Вам ознакомиться с порядком наследования пенсий в рамках данной статьи. В свою очередь мы постараемся раскрыть тему максимально доступно. Не секрет, что для раскрытия любого вопроса необходимо уяснить основные понятия. В данном случае для удобства понятие «пенсия» в данной теме мы будем использовать обобщённо, однако сразу оговоримся, что пенсия делится на накопительную часть, базовую и страховую.

Итак, как мы уже упомянули, наследоваться могут:

1. Накопительная часть трудовой пенсии.

Важно знать, что страховая и базовая части трудовой пенсии наследоваться не могут. То есть, наследуется только лишь накопительная часть трудовой пенсии застрахованного гражданина. Средства наследуемой накопительной части трудовой пенсии состоят из сумм, перечисленных работодателем на индивидуальный лицевой счет работника и дохода от инвестиционной деятельности, которая связана с размещением денежных средств. Денежные средства, которые отчисляются в накопительную часть трудовой пенсии, подлежащие наследованию, располагаются в негосударственном пенсионной фонде (НПФ) или в Пенсионном фонде России (ПФР).

Если застрахованное лицо скончалось до того, как ему была назначена накопительная часть трудовой пенсии, то его наследники обладают правом на получение средств пенсионных накоплений, учет которых производится в специальной части его индивидуального лицевого счета.

Накопительную часть пенсии можно унаследовать только, если гражданин умер до начала наступления пенсионного возраста, вышел на пенсию, но не успел ни разу ее получить. Если же гражданин успел получить пенсию хоть единожды, то унаследовать накопительную часть уже не получится.

Согласно Федеральному закону "Об инвестировании средств для финансирования накопительной пенсии в Российской Федерации" от 24.07.2002 N 111-ФЗ: «ожидаемая потребность в средствах для выплат правопреемникам умерших застрахованных лиц определяется Пенсионным фондом Российской Федерации в соответствии с Федеральным законом от 28 декабря 2013 года N 424-ФЗ "О накопительной пенсии" по согласованию с уполномоченным федеральным органом исполнительной власти при подготовке бюджета Пенсионного фонда Российской Федерации на соответствующий финансовый год. При этом финансирование выплат правопреемникам умерших застрахованных лиц обеспечивается путем ежемесячного перечисления денежных средств в установленном размере управляющей компанией на отдельный счет, открытый территориальному органу Федерального казначейства в подразделении Центрального банка Российской Федерации для учета операций со средствами бюджета Пенсионного фонда Российской Федерации».

Кроме того, застрахованное лицо имеет право в любой момент определить конкретных лиц наследников из числа тех, кто указан в п.6 ст. 16 Закона о трудовых пенсиях (№173-ФЗ) или из числа прочих лиц, которым может быть осуществлена данная наследуемая выплата, а также определить размер долей, подав в ПФР заявление. Если же заявлений от застрахованного лица не поступало, то наследники самостоятельно обращаются в Управление ПФР и подают заявление от себя в течение 6 месяцев со дня смерти застрахованного лица. Если срок был пропущен, можно обратиться в суд с целью восстановления пропущенного срока.

Если срок не был пропущен, заявление было вовремя подано, то ПФР принимает решение о выплате не позднее 31 июля года, который следует за годом смерти застрахованного гражданина. Правопреемникам (наследникам) при этом будут направлены по почте копии решений о дополнительной выплате средств пенсионных накоплений. Средства будут перечислены до 15 августа соответствующего года. Заявление на выплату можно получить в ПФР или скачать на официальном сайте. Следует знать, что полученные таким образом денежные средства НДФЛ не облагаются.

В случае если пенсионные накопления по обязательному пенсионному страхованию умершего на дату, когда он скончался, производились через негосударственный пенсионный фонд, его правопреемникам (наследникам) необходимо обратиться в данный НПФ.

2. Денежные средства пенсии, назначенной государством, которые пенсионер не получил при жизни.

Данный вопрос весьма актуален. К данной категории относятся пенсии по инвалидности, по старости, социальные пенсии, за выслугу лет, пенсии по случаю потери кормильца. Если наступила потеря кормильца, инвалидность, смерть родителей или другое подобное событие, государство назначает специальные выплаты. Если инвалидность снимается, разумеется, выплаты отменяются.

Федеральный закон "О трудовых пенсиях в Российской Федерации" от 17.12.2001 N 173-ФЗ говорит о том, что если начисленные в текущем месяце суммы трудовой пенсии гражданином не были получены по причине его кончины, то эти суммы получают члены его семьи, проживающие с умершим под одной крышей в момент его кончины. В таком случае в течение 6 месяцев со дня кончины родственники умершего обращаются за выплатой в гос.органы. Статья 9 указанного закона содержит Условия назначения трудовой пенсии по случаю потери кормильца, а именно, перечисляет лиц, которые имеют право получать пенсию по случаю смерти кормильца. Прежде всего это нетрудоспособные члены семьи умершего кормильца, состоявшие на его иждивении (за исключением лиц, совершивших умышленное уголовно наказуемое деяние, повлекшее за собой смерть кормильца и установленное в судебном порядке). Члены семьи умершего кормильца признаются состоявшими на его иждивении, если они находились на его полном содержании или получали от него помощь, которая была для них постоянным и основным источником средств к существованию. Следует отметить, что и нетрудоспособные родители и супруг умершего кормильца, не состоявшие на его иждивении, имеют право на трудовую пенсию по случаю потери кормильца, если они независимо от времени, прошедшего после его смерти, утратили источник средств к существованию. При этом Трудовая пенсия по случаю потери кормильца-супруга сохраняется при вступлении в новый брак.

3. Пенсионные накопления в НПФ, которые в добровольном порядке осуществлял гражданин.

Если застрахованное лицо заключает договор с негосударственным пенсионным фондом и производит перевод своей накопительной части трудовой пенсии туда, то в самом договоре указывается лицо (лица), которые являются наследниками. Если наследников не имеется, данные средства после смерти гражданина будет передаваться НПФ в ПФР. Наследники также обязаны в 6-месячный срок обратиться в НПФ за выплатой (восстановление пропущенного срока также производится судом). Постановление Правительства РФ от 03.11.2007 года № 742 «Об утверждении Правил выплаты негосударственным пенсионным фондом, осуществляющим обязательное пенсионное страхование, правопреемникам (наследникам) умершего застрахованного лица средств пенсионных накоплений, учтенные на пенсионном счете накопительной части трудовой пенсии» содержит все нюансы по данному случаю наследования пенсий.

Выплаты из НПФ производятся по общим правилам наследования, которые содержит ГК РФ. При этом наследник может переоформить договор на себя либо потребовать у НПФ выкупную сумму. Как правило, сам НПФ может подробно проконсультировать наследника и оказать помощь с оформлением соответствующих документов.

Следует отметить, что застрахованный гражданин согласно договору с НПФ может установить срок выплат сам либо срок будет исчисляться по правилам конкретного НПФ. Соответственно, наследники будут получать указанные выплаты в пределах тех лет, которые остались. НПФ может также произвести выплату всей оставшейся суммы единоразово. Если же застрахованное лицо определило в договоре пожизненный режим выплат, то наследники могут получить деньги только в случае смерти застрахованного лица до момента назначения ему пенсии. Если пенсия была назначена, унаследовать её не получится.

Если после смерти застрахованного гражданина наследников не обнаружилось, накопленные средства поступят в резерв ПФР. Следует отметить, что пенсионные средства, сформированные, например, средствами материнского капитала, при смерти женщины будут возвращены её ближайшим родственникам.

Итак, рассмотрев указанные случаи можно заметить, что, по сути, наследование пенсионных накоплений не является какой-то очень сложной и малопонятной процедурой. Это, практически, то же самое, что и наследование любого другого имущества умершего гражданина. Самым главным обстоятельством является недопущение пропуска сроков для представления соответствующих заявлений в пенсионные органы. А уже в самих пенсионных фондах сотрудники обязаны предоставить заявителям всю необходимую информацию, бланки и образцы заявлений. Если же с оформлением связаны дополнительные нюансы, всегда можно обратиться за профессиональной помощью к юристам.